보유세 계산기 (재산세·종합부동산세)

주택을 소유하면 매년 재산세(지방세)를 내고, 보유 주택 공시가격 합계가 일정 기준을 넘으면 종합부동산세(국세)도 부과됩니다. 아래에서 공시가격을 입력해 두 세금을 각각 추정해 보세요.

1. 재산세 계산 지방세 · 물건 1건

개별 부동산 1건에 대한 재산세를 계산합니다. 과세대상을 고르면 필요한 입력 항목이 바뀝니다.

재산세 산출 내역
과세표준	-
재산세 본세	-
지방교육세 (본세의 20%)	-
도시지역분 (과세표준의 0.14%)	-
합계	-

2. 종합부동산세 계산 (주택분) 국세 · 주택 합산

개인이 보유한 모든 주택의 공시가격을 합산하여, 공제금액을 넘는 부분에 부과되는 국세입니다. 위 재산세와 별개로 계산됩니다.

종합부동산세 산출 내역
공제금액	-
과세표준 (공시가격합계 − 공제금액) × 60%	-
종합부동산세 산출세액	-
재산세액공제 (이중과세 조정, 근사치)	-
고령자·장기보유 세액공제	-
종부세 결정세액	-
농어촌특별세 (산출세액의 20%)	-
종부세 + 농어촌특별세 합계	-

아래 항목들은 이 계산기에 반영되지 않았거나 근사치입니다. 실제 고지세액은 이보다 낮을 수 있습니다.

고령자·장기보유 세액공제 — 1세대 1주택(주택 수를 "1주택"으로 선택)이고 만 나이·보유기간을 입력한 경우에만 반영됩니다. 60세 이상 20%·65세 이상 30%·70세 이상 40%(고령자)와 5년 이상 20%·10년 이상 40%·15년 이상 50%(장기보유)를 더해 최대 80%까지 적용하는 근사식이며, 세대 요건 등 세부 조건까지 검증하지는 않습니다.
재산세액공제(이중과세 조정) — 위 "1. 재산세 계산"에서 같은 주택을 계산하고 "이 공시가격으로 종부세도 계산하기" 버튼으로 넘어온 경우에만 근사치로 반영됩니다(위 표에 관련 행이 표시됨). 직접 입력한 경우, 또는 여러 채를 합산 입력한 경우에는 반영되지 않습니다 — 실제 법령은 주택마다 개별 안분하는 다단계 계산이라 다주택 사례까지 정확히 재현하기 어렵기 때문입니다.
세부담상한 — 전년 대비 급격한 세액 인상을 제한합니다. (이 계산기는 반영하지 않습니다. 참고로 종부세는 150%가 확인됐지만, 재산세 쪽은 최근 개정으로 주택 적용 여부가 불명확해 근거를 확정하지 못했습니다.)

특히 1세대 1주택 장기보유자는 이 계산 결과와 실제 고지세액의 차이가 매우 클 수 있습니다.

본 계산 결과는 단순화된 추정치입니다. 재산세·종합부동산세는 시행령·조례, 각종 세액공제, 세부담상한 등에 따라 실제 부과세액이 달라지며, 공정시장가액비율·세율·공제금액 등은 법령 개정으로 바뀔 수 있습니다. 실제 세액은 관할 지방자치단체(재산세) 및 국세청 홈택스(종합부동산세)의 안내를 확인하세요.

법령 근거

근거: 지방세법 제110조(과세표준), 제111조·제111조의2(세율), 제112조(도시지역분), 제151조(지방교육세) — 법령 본문 보기
근거: 종합부동산세법 제7~9조(주택에 대한 과세표준과 세율) — 법령 본문 보기
근거: 농어촌특별세법 제5조(종합부동산세액의 20%) — 법령 본문 보기

자주 묻는 질문

공시가격이 무엇인가요? 어디서 확인하나요?

공시가격은 정부가 매년 조사·산정해 공시하는 부동산의 기준가격으로, 재산세·종합부동산세의 과세 기준이 됩니다. 실제 거래가격(시세)과는 다르며 보통 시세보다 낮게 책정됩니다. 본인 소유 부동산의 공시가격은 부동산공시가격 알리미에서 주소로 조회할 수 있습니다.

재산세와 종합부동산세는 무엇이 다른가요?

재산세는 부동산을 소유한 사람이 내는 지방세로, 관할 지방자치단체가 매년 부과하며 주택은 보통 7월과 9월에 절반씩 고지됩니다. 종합부동산세는 개인이 보유한 주택 공시가격 합계가 공제금액(1세대 1주택 12억원, 그 외 9억원)을 넘을 때 그 초과분에 부과되는 국세로, 매년 12월에 국세청이 부과합니다. 즉 재산세는 모든 부동산 보유자가, 종부세는 고가·다주택 보유자가 추가로 부담하는 구조입니다.

왜 이 계산기 결과가 실제 고지서와 다를 수 있나요?

종부세의 재산세액공제(이중과세 조정)와 고령자·장기보유 세액공제는 조건이 맞으면(1세대1주택, 관련 정보 입력) 근사치로 반영되지만, 세부담상한은 반영되지 않습니다. 또한 이 계산기는 재산세·종부세 각각 세율표와 공정시장가액비율로 계산하는 기본 흐름만 다루므로, 세대원 수 판정 등 세부 요건까지 검증하지는 않습니다. 공정시장가액비율·세율·공제금액은 시행령 개정으로 매년 바뀔 수 있으므로, 정확한 금액은 반드시 지자체·홈택스 고지 내용을 확인하세요.

1세대 1주택 특례가 무엇인가요?

한 세대가 국내에 주택 1채만 보유한 경우 세부담을 낮춰 주는 제도입니다. 재산세에서는 1세대 1주택이면 시가표준액과 무관하게 낮은 공정시장가액비율(43~45%)이 적용되고, 그중에서도 시가표준액 9억원 이하인 경우에는 한 단계 더 낮은 특례세율(0.05~0.35%)까지 적용됩니다(9억원 초과분은 특례세율 대신 표준세율로 계산). 종합부동산세에서는 공제금액이 9억원이 아닌 12억원으로 높아지고, 고령자·장기보유 세액공제도 이 경우에만 적용됩니다.